Cuireann an banc na cuideachta ráiteas gach mí
I cuntasaíochta, cuimsíonn airgead tirim boinn airgeadra undeposited ionstraimí soshannta cosúil le seiceanna, dréachtaí bainc agus orduithe airgid méideanna seiceáil agus cuntais coigiltis agus éileamh deimhnithe taisceDeimhniú taisce (CD), déanfar an taisce úsmhar sin is féidir a tharraingt siar ó na bainc ag beidh (ar an éileamh CD) nó ag seasta dáta aibíochta (CD-am). Ach amháin éileamh Dlúthdhioscaí a d fhéadfadh a tharraingt siar ag am ar bith gan fógra roimh ré nó pionós atá ar áireamh in airgead tirim. Airgead tirim nach n-áirítear stampaí poist, IOUs, am Dlúthdhioscaí, nó nótaí infhaighte. Cuideachtaí is mó úsáid a bhaint cuntais seiceáil a láimhseáil a n-idirbhearta airgid. An chuideachta taiscí a fáltais airgid sa chuntas a sheiceáil bainc agus scríobhann seiceanna a íoc a chuid billí. Coinnigh i gcuimhne, cuntas bainc sócmhainn leis an gcuideachta ACH go dtí an banc do chuntas le dliteanas mar gheall ar an banc owes an t-airgead i do chuntas bainc a thabhairt duit.
Conas a dhéanann sé é seo a dhéanamh
Ar an gcúis seo, i do chuntas bainc, taiscí tá creidmheasanna (cuimhnigh, dliteanais méadú le creidmheasa) agus seiceálacha agus eile tá laghduithe dochair (dliteanais laghdú le dochair). An chuideachta seiceálacha ar an ráiteas seo i gcoinne a thaifid chun a chinneadh má tá sé ní mór a dhéanamh ar aon ceartúcháin nó coigeartuithe i ceachtar an chuideachta iarmhéid nó an banc ar iarmhéid. A imréiteach bainc tá sceideal na cuideachta (taisceoir) a ullmhaíonn a réiteach, nó a mhíniú, an difríocht idir an airgead tirim iarmhéid ar an ráiteas bainc agus airgead tirim iarmhéid ar an chuideachta leabhair. An chuideachta a ullmhaíonn imréiteach bainc chun a chinneadh an iarbhír iarmhéid airgid agus ullmhaigh aon iontrálacha a cheartú ar an iarmhéid airgid sa mhórleabhair. Ráiteas bainc is taifead de do chuntas bainc n-idirbheart, de ghnáth ar feadh míosa, ullmhaithe ag an mbanc. Ráiteas bainc breathnaíonn mar seo: An ráiteas bainc is sampla de na hidirbhearta a tharla i rith na míosa. I an Taisce agus creidmheasanna alt, a fheiceann tú ar an taiscí déanta isteach i gcuntas agus a CM ar a bhfuil bailiúchán de nóta (féach nóta ag bun ráiteas) agus úis an banc a íocadh le do chuntas. I Seiceálacha agus dochair alt, a fheiceann tú ar an duine aonair seiceálacha sin a bheith próiseáilte ag an mbanc agus tú a fheiceáil freisin SC le haghaidh bainc muirear seirbhíse ar do chuntas, chomh maith le NSF (sheasann do Neamh-Leordhóthanach Cistí) agus a chiallaíonn rinne muid éarlaise ó chustaiméir ach nach raibh ar an gcustaiméir a bhfuil dóthain airgid a íoc an seic (bounced a sheiceáil).
An chuideachta ar taifead (nó leabhair) tagraíonn an mórleabhar ginearálta phost agus is féidir a bheith i bhfoirm airgid eisíocaíocht iris, airgead tirim admháil oifigiúil, airgead tirim mórleabhar ginearálta postings nó liostaí na n-idirbheart airgid thirim.
Sampla de airgead tirim liosta tá: an banc An t-iarmhéid ar an meán fómhair tríocha dollar, ach de réir ár dtaifead, an dar críoch airgead tirim iarmhéid dollar. Ní mór dúinn a dhéanamh ar imréiteach bainc chun a fháil amach cén fáth go bhfuil difríocht. Banc athmhuintearas i gcomparáid leis an ráiteas bainc agus ár gcuideachta ar thaifid agus reconciles nó iarmhéideanna a dhá iarmhéideanna cuntas.
Tá roinnt míreanna faisnéise is féidir linn a fháil trí chomparáid a dhéanamh ar an ráiteas bainc a chur ar ár dtaifid aon rud nach bhfuil comhoiriúnach nó nach bhfuil ann ar an dá n-áiteanna ar a dtugtar a réiteach mír.
A réiteach beidh mír seo a leanas nó dhealú go dtí an banc nó leabhar thaobh an athmhuintearas. An tábla seo a leanas a thabhairt duit roinnt samplaí de conas a réiteach na míreanna iarratas a dhéanamh i mbanc athmhuintearas: Taiscí. Déan comparáid idir na taiscí atá liostaithe ar an ráiteas bainc leis an taiscí ar na cuideachta leabhair. Chun seo a dhéanamh comparáid a dhéanamh, áit a sheiceáil na marcanna sa ráiteas bainc, agus an chuideachta leabhair ag na taiscí sin a aontú. Ansin, a chinneadh an taiscí in idirthuras. Taisce sa idirthuras is é de ghnáth lae fáltais airgid thirim a thaifeadadh i an taisceoir ar leabhair sa tréimhse amháin ach a thaifeadadh mar taisce ag an mbanc sa tréimhse ina dhiaidh sin. An ceann is coitianta i dtaisce sa idirthuras is é an fáltais airgid thirim i dtaisce ar an gnó deireanach lá den mhí. De ghnáth, taiscí i idirthurais a tharlaíonn ach amháin in aice leis an deireadh an tréimhse clúdaithe ag an ráiteas bainc. Mar shampla, taisce a rinneadh i mbanc oíche taiscí ar tríocha bheadh duine a bheith taifeadta ag an gcuideachta ar tríocha duine agus ag an mbanc ar an meitheamh. Dá bhrí sin, an taisce nach bhfuil le feiceáil ar a ráiteas bainc do mhí dar críoch Bealtaine.
Chomh maith leis sin seiceáil an taiscí i idirthurais atá liostaithe i mí seo caite banc athmhuintearas in aghaidh na ráiteas bainc.
Láithreach imscrúdú a dhéanamh ar aon éarlais a rinneadh i rith na míosa, ach ar iarraidh ó na ráiteas bainc (ach amháin má tá sé i gceist leis an taisce a rinneadh ag deireadh na tréimhse).
Seiceálacha a íocadh. Má seiceálacha ar ceal (cuideachta seiceálacha a phróiseáil agus a íoc de réir an banc) ar ais leis an ráiteas bainc, iad a chur i gcomparáid leis an ráiteas a bheith cinnte go bhfuil an dá méideanna a chomhaontú. Ansin, sórtáil na seiceálacha in ord uimhreach. Next, a chinneadh a bhfuil na seiceálacha atá gan íoc. Den scoth a seiceálacha iad siúd a eisíodh ag an taisceoir ach nach bhfuil íoctha ag an mbanc ar a bhfuil siad tarraingthe. An páirtí a fháil ar an seic ní féidir a bheith i dtaisce é láithreach. Nuair a taiscthe, seiceálacha is féidir a ghlacadh roinnt laethanta a soiléir ar an gcóras baincéireachta. A chinneadh an gan íoc seiceálacha trí chomparáid a dhéanamh leis an seiceáil uimhreacha go bhfuil glanadh an banc leis an seiceáil uimhreacha eisithe ag an gcuideachta. Bain úsáid as marcanna a sheiceáil i na cuideachta taifead na seiceálacha a eisíodh a aithint na seiceálacha ar ais ag an mbanc. Seiceálacha a eisíodh nach bhfuil fós curtha ar ais ag an mbanc go bhfuil an gan íoc seiceálacha. Más rud é nach bhfuil an banc a thabhairt ar ais seiceálacha ach amháin liostaí an glanta seiceálacha ar an ráiteas bainc, a chinneadh an gan íoc seiceálacha trí chomparáid a dhéanamh ar an liosta seo leis na cuideachta taifead na seiceálacha a eisíodh. Uaireanta, seiceálacha a scríobh i bhfad ó shin go bhfuil fós gan íoc. Seiceanna gan íoc mar an tús na míosa le feiceáil ar an mhí roimh ré ar imréiteach bainc. An chuid is mó de na a bheith glanta le linn na míosa reatha liosta siúd nach bhfuil glanta mar fós gan íoc ar an mhí reatha ar athmhuintearas.
Banc dochair agus creidmheasa meamraim.
Fíoraigh go léir dochair agus creidmheasa meamraim ar an ráiteas bainc. Dochair meamraim léiriú asbhaintí le haghaidh míreanna den sórt sin mar muirir seirbhíse, NSF seiceálacha, sábháilte-taisce bhosca ar cíos, agus nótaí íoctha ag an mbanc le haghaidh an taisceoir. Creidmheasa meamraim léiriú breiseanna le haghaidh míreanna den sórt sin mar a nótaí a bailíodh le haghaidh an taisceoir ag an mbanc agus aistrithe sreang cistí ó bhanc eile a chuireann an chuideachta cistí a oifig bhaile bhainc. Seiceáil an banc dochair agus creidmheasa meamraim leis an taisceoir leabhair a fheiceáil má tá siad curtha cheana féin a thaifeadadh. A dhéanamh ar iontrálacha iris le haghaidh aon ítimí, nach cheana féin a thaifeadadh sa chuideachta leabhair. Uaireanta bainc a dhéanamh ar earráidí ag a thaisceadh nó ag cur airgead amach as do chuntas i earráid. Beidh ort dul i dteagmháil leis an banc a cheartú na hearráidí ach ní bheidh a thaifeadadh haon iontrálacha sna taifid mar gheall ar an banc earráid nach mbaineann le do thaifid. Leabhar Earráidí Liosta Leabhar aon earráidí.
A earráid coitianta ag taisceoirí é a taifeadadh a sheiceáil i na taifid chuntasaíochta ag méid go bhfuil difríocht idir an méid iarbhír.
Mar shampla, dollar daichead a seacht a sheiceáil d fhéadfadh a bheith taifeadta chomh dollar. Cé go bhfuil an seiceáil agus a ghlanann an banc ar an méid atá scríofa ar an seic (dollar), tá an taisceoir go minic nach bhfuil a ghabháil leis an earráid go dtí go mbeidh Athbhreithniú a dhéanamh ar an ráiteas bainc nó seiceálacha ar ceal. Taiscí i idirthurais, gan íoc seiceanna, agus banc táillí seirbhíse de ghnáth cuntas ar an difríocht idir na cuideachta ar Airgead tirim iarmhéid an chuntais agus an t-iarmhéid bainc. Féach ar an físeán seo a leanas, mar shampla, agus ansin beidh muid leanúint ar aghaidh ag féachaint ar a ráiteas bainc agus taifid de MO CHUIDEACHTA (cliceáil ar Mo Chuideachta) le haghaidh inphriontáilte a chóipeáil. Tar éis comparáid a dhéanamh ar an ráiteas bainc agus taifid de Mo Chuideachta, ba chóir duit a bheith d aithin an méid seo a leanas a réiteach: ag baint Úsáide as an chairt ar fáil thuas agus an réiteach míreanna, an banc athmhuintearas a bheadh le feiceáil mar seo a leanas: Nuair a bheidh an banc agus an leabhar ag teacht, tá tú beagnach críochnaithe. Ar an banc thaobh an athmhuintearas, ní gá duit aon rud eile a dhéanamh ach amháin i dteagmháil leis an mbanc má tá tú faoi deara aon bhanc earráidí. Ar an leabhar taobh, beidh ort a dhéanamh ar iontrálacha iris le haghaidh gach ceann de na seasamh míreanna. An dea-scéal go bhfuil gach iontráil a bheidh go bhfuil AIRGEAD tirim. Má tá muid a leanas leis an leabhar taobh sa bhanc athmhuintearas, beidh muid DOCHAIR airgead tirim. Má tá muid a dhealú go dtí an leabhar taobh sa bhanc athmhuintearas, beidh muid CREIDMHEASA airgead tirim.
Iris iontrálacha le haghaidh an leabhair taobh de Mo Chuideachta tá: Nuair a bhíonn cuideachta coinníonn níos mó ná aon chuntas a sheiceáil, caithfidh sé a réiteach gach cuntas ar leithligh leis an iarmhéid ar an ráiteas bainc do chuntas.
An taisceoir ba chóir a sheiceáil go cúramach chun a fheiceáil nach raibh an banc a chur le chéile na n-idirbheart ar an dá cuntais. Laistigh de rialú inmheánach struchtúr, leithscaradh dualgais is bealach tábhachtach chun cosc a chur ar chalaois. Áit amháin a leithscaradh dualgais idir an eisíocaíocht airgid rothaíochta agus réitigh banc. Chun cosc a chur le claonpháirteachas i measc na bhfostaithe, an duine a reconciles an cuntas bainc níor chóir a bheith i gceist i an eisíocaíocht airgid timthriall. Chomh maith leis sin, ba chóir an banc phost ar an ráiteas go díreach chuig an duine a reconciles an chuntas bainc gach mí. Seoladh an ráiteas teorainneacha go díreach le líon na bhfostaithe a mbeadh an deis chun cur isteach leis an ráiteas. Do dearcadh difriúil agus an deis a chleachtadh simplí banc a réiteach, cliceáil dea-Chleachtas Baincéireachta.
